Mi az a Tartós befektetési számla (TBSZ)

Ebben a cikkben megtalálsz minden hasznos információt a magyar adóalanyoknak elérhető tartós befektetési számláról, amivel adókedvezményeket érhetsz el az értékpapír-befektetéseiden.

Mire jó a tartós befektetési számla?

A Tartós Befektetési Számla (TBSZ) egy olyan értékpapírszámla, amellyel a befektetési nyereség után fizetendő adó 0%-ra csökkenthető. Elsősorban azoknak éri meg, akik legalább 3–5 éves időtávban gondolkodnak és nem akarják, hogy az adók elvigyék a hozamuk jelentős részét.

Normál értékpapírszámlán a befektetéseken keletkező nyereséget 15% személyi jövedelemadó (SZJA) és 13% szociális hozzájárulási adó (szocho) terheli. A TBSZ ezt a terhet csökkenti az idő előrehaladtával.

Hogyan működik a gyakorlatban

A számla első naptári éve az úgynevezett gyűjtőév. Ekkor lehet pénzt befizetni a számlára és belőle értékpapírokat (részvényeket, ETF-eket, kötvényeket és befektetési alapokat) vásárolni. Fontos tudnunk, hogy ez naptári év, így ha decemberben nyitjuk a tartós befektetési számlánkat, akkor kevesebb, mint egy hónapig tudunk erre a számlára befizetni.

A gyűjtőévet követi a lekötési időszak, melynek hossza 5 év. A lekötési időszak harmadik évében van lehetőségünk részkivételre, ekkor 8% szocho és 10% szja terheli a befektetéseinken elért nyereségünket.

A lekötési időszak 5. naptári évének a végén a tartós befektetési számlánk lezárul, a befektetéseinkhez pedig adómentesen hozzáférünk. Ekkor dönthetünk úgy is, hogy részben vagy egészben újrakötjük a tartós befektetési számlánkat, azaz gyűjtőév nélkül új TBSZ-t indítunk.